现金流量表现金余额是负数?

现金流量表显示现金余额为负数，意味着企业当期流入的资金少于流出的资金。这种情况常见于公司扩大生产、购买设备或支付大额开支时，比如投入数百万元新生产线，导致现金暂时紧张。企业需要关注负余额持续时间，避免长期影响运营。

负现金余额不一定代表经营失败，可能是短期资金周转问题。企业可以通过加快收款、减少库存或申请贷款改善状况。若连续多个季度现金余额为负，需警惕资金链断裂风险，及时调整财务策略，确保企业健康运转。