出纳往来款是什么意思?

出纳往来款是企业日常资金流动中记录的临时性款项，包括员工借款、客户预付款、供应商暂收款等。这些款项需要及时核对和清理，确保账目清晰，避免资金长期占用。出纳需详细记录每笔往来款的发生时间、金额和用途，定期与财务部门对账，保证资金安全。

往来款管理是企业财务的重要环节，直接影响现金流和财务报表准确性。出纳需及时催收应收款项，合理安排付款时间，减少资金闲置。通过规范往来款流程，企业能提高资金使用效率，降低财务风险，维护良好的商业信誉。