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定期存款计入其他货币资金科目。企业将资金存入定期账户时,这笔钱仍属于企业的货币资金,只是期限固定。银行会出具存款证明,企业需在账面上单独记录这笔定期存款,确保资金可追溯。
其他货币资金科目包括银行汇票、信用证保证金等,定期存款也在此列。企业需定期核对存款到期日,及时转出或续存。会计处理时,借记其他货币资金,贷记银行存款,确保账实相符。
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