资金往来记入什么科目?

资金往来记入其他应收款或其他应付款科目。企业间借款、员工备用金、押金等都属于往来款项，需详细记录发生时间、金额及用途。比如公司借给客户5万元，记入其他应收款；收到供应商押金2万元，记入其他应付款。

往来科目需定期核对，确保账实相符。长期未收回的款项要跟进处理，避免坏账。若涉及利息，需分开核算。企业应建立台账，清晰反映每笔资金的来源与去向，便于财务管理和审计检查。