往来现金是什么意思

往来现金是指企业在日常经营活动中收到的现金和支付的现金，比如销售商品收到的钱、购买材料付的钱、发放员工工资等。这些现金流动记录了企业的资金进出情况，是企业财务状况的重要体现。

往来现金管理对企业很重要，需要及时记录和核对，确保账目清晰。企业会通过现金日记账、银行对账单等方式管理这些资金，避免出现资金短缺或账目混乱的情况。良好的往来现金管理能帮助企业更好地规划资金使用。