现金和银行存款属于货币资金吗?

现金和银行存款都属于货币资金。现金是手头的钱，银行存款是存在银行里的钱，两者都能直接用来买东西或付账。企业日常开销、发工资、付货款都离不开这些钱，随时可以动用。货币资金还包括其他能快速变成现金的东西，比如活期存折里的钱。

货币资金是企业最灵活的资产，流动性最强。现金放在保险柜里随时能用，银行存款通过转账或取现也能立刻变现。企业需要保留足够货币资金应对日常开支和突发情况，比如支付供应商货款或员工工资。货币资金太少会影响经营，太多又会浪费机会成本。