基金列报在什么科目?

基金列报在会计科目中主要记入“交易性金融资产”或“其他债权投资”科目。根据基金类型不同，货币基金记入“其他货币资金”，债券基金记入“债权投资”，股票基金记入“交易性金融资产”。基金管理人需按日估值，确保科目反映最新净值。

基金列报还涉及“公允价值变动损益”科目，用于记录净值波动产生的收益或亏损。开放式基金需每日计提管理费，记入“应付托管费”科目。基金分红时，投资者收益记入“投资收益”科目，赎回时则冲减对应科目余额。