货币资金余额是哪几个科目?

货币资金余额包含库存现金、银行存款和其他货币资金三个科目。库存现金指企业手头的现金，银行存款是存入银行的钱，其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款等特殊形式的资金。这些科目共同反映企业可随时动用的资金总量。

企业日常经营中，货币资金是最具流动性的资产。库存现金用于日常零星支付，银行存款用于大额转账和其他货币资金用于特定业务。这三个科目在资产负债表上合并列示，方便投资者了解企业的短期偿债能力和资金周转情况。