货币资金管理的概念及特点是什么?

货币资金管理是指企业对现金、银行存款等流动资金的规划与控制。企业需确保资金充足，避免短缺影响运营，同时防止闲置浪费。日常管理包括预算编制、收支监控和风险防范，例如采购付款、销售收款等环节都要严格把控。

货币资金管理的特点是流动性强、风险高、收益低。企业需平衡安全性与盈利性，既要保证资金随时可用，又要通过短期投资获取收益。管理工具包括现金日记账、银行对账单和资金日报表，帮助实时掌握资金动态。