银行的货币资金在哪个科目核算?

银行的货币资金主要在“库存现金”和“银行存款”科目核算。企业日常收到的现金会记入库存现金，存入银行的款项则计入银行存款科目。这些科目属于流动资产，反映企业随时可用的资金情况。银行存款还细分为基本户、一般户等多个子科目，方便管理不同用途的资金。

货币资金管理对企业至关重要，银行会定期核对账目确保账实相符。企业可通过网银实时监控资金动态，避免资金闲置或短缺。会计人员需每日登记现金日记账和银行日记账，确保每笔资金流向清晰可追溯。这些科目余额在资产负债表中列示，是企业偿债能力的重要指标。