期末现金与等价物余额什么意思?

期末现金与等价物余额指的是企业在期末时手头持有的现金以及可以快速变现的短期投资总和。这些资金包括银行存款、库存现金、短期国债等流动性极高的资产，企业随时可以用它们支付日常开销或应对突发需求。这个余额反映了企业在特定时间点的即时支付能力和财务灵活性。

企业保持合理的现金与等价物余额非常重要，既能确保运营资金充足，又能避免资金闲置造成浪费。比如，企业可以用这笔钱发放工资、采购原材料，或者抓住投资机会。余额过高可能说明资金使用效率低，过低则可能面临资金链风险，需要根据实际情况灵活调整。