往来余额是什么意思?

往来余额是指企业在与客户或供应商交易过程中，应收账款和应付账款的差额。比如企业销售商品后，客户未付款就形成应收余额；采购原材料未付款则形成应付余额。这些余额反映了企业的短期资金往来情况，月底结算时会汇总显示。

往来余额能帮助企业管理现金流，及时跟踪欠款情况。企业会定期核对往来明细，确保账目准确。如果应收余额过高，说明回款速度慢；应付余额过多，则可能占用供应商资金。合理控制往来余额能提升资金使用效率。