期末现金及现金等价物余额是什么?

期末现金及现金等价物余额是企业或个人在会计期末持有的现金、银行存款以及能快速变现的短期投资总和。这些资产流动性极高，随时可以用于支付日常开销或紧急支出，比如活期存款、货币基金等都在其范围内。企业会定期盘点这些金额，确保财务状况健康。

这个余额反映了手头的即时支付能力，是企业短期偿债能力的重要指标。如果余额过低，可能面临资金周转困难；过高则说明资金闲置，未能充分利用。管理者会根据历史数据和市场变化，合理调整现金储备，以平衡流动性和收益性。