现金头寸是指什么?

现金头寸是指企业或个人持有的可用现金及现金等价物的总额，包括银行存款、库存现金和随时变现的短期投资。这些资金可以随时用于支付日常开销或应对突发需求，是企业流动性的重要体现。比如一家公司账上有50万元现金，20万元活期存款，30万元国债，那么现金头寸就是100万元。

现金头寸管理直接影响资金使用效率和财务安全，过多会导致资金闲置，过少可能引发支付风险。企业需要根据业务规模和周期合理调配，确保既能满足日常运营，又能获得一定收益。零售店每天营业结束后清点现金，银行每日统计存款余额，都是在管理现金头寸。