期末现金及等价物余额是什么意思?

期末现金及等价物余额指的是企业在会计期末持有的现金和流动性极高的短期投资总和。这些资产包括银行存款、短期国债、商业票据等，随时可以变现，通常金额在几万到几百万不等，企业用来应对日常开支和突发需求。

这个余额反映了企业短期偿债能力和资金灵活性，过高可能闲置资源，过低则存在风险。企业会根据经营状况调整，比如季节性销售后余额会增加，而投资扩张时会减少。管理者需关注这个数字，确保资金既安全又高效利用。